Comment calculer le DSO ?

Qu’est-ce que le Délai Moyen de Paiement (DSO) ? Pourquoi faut-il connaître sa méthode de calcul ?

Le Délai Moyen de Paiement, que l’on appelle aussi DSO (pour Days Sales Outstanding) permet de tirer un nombre important d’informations comme l’efficacité de ses relances ou encore la périodicité de ses factures. Il est un indicateur important de la trésorerie d’une entreprise, étant une composante essentielle de son Besoin en Fonds de Roulement (BFR).

Plus votre Délai Moyen de Paiement est faible, plus cela signifie que le temps d’encaissement est rapide, entraînant alors une trésorerie disponible et importante.

À l’inverse, plus un client met du temps à payer et est en retard, plus le DSO sera important. Cela pourra alors entraîner un manque important dans la trésorerie de l’entreprise du fait de la longue durée entre le moment de la vente et le moment où l’entreprise reçoit le paiement, causant un décalage de trésorerie qui peut être plus ou moins important.

Ce qui peut être qualifié de Délai Moyen de Paiement faible ou élevé dépend du secteur et du type d’entreprise.

Suivez votre poste client depuis l’interface TrackPay grâce à un tableau personnalisé de votre DSO en temps réel.

Comment calculer son Délai Moyen de Paiement ?

À partir du bilan

C’est le calcul le plus classique et le plus simple du Délai Moyen de Paiement. Sont exprimées en TTC les créances clients au bilan ainsi que le Chiffre d’Affaires. Si l’entreprise vend à l’export (non soumis à TVA), il faut en tenir compte également.

La formule du DSO est alors la suivante :

Délai Moyen de Paiement = (créances clients TTC au bilan / chiffre d’affaires annuel TTC ) * 360 jours

Attention : l’activité de l’entreprise doit est régulière durant l’exercice comptable et ne doit pas subir de saisonnalité (ce qui est le cas de nombreuses entreprises).

La méthode par épuisement de l’encours par le chiffre d’affaires (« count back »)

Contrairement à la méthode classique, cette méthode permet de prendre en compte les fluctuations mensuelles de l’activité de l’entreprise, ce qui est préférable pour une entreprise saisonnière.

Pour utiliser cette méthode, il faut déduire de l’encours financier le chiffre d’affaires TTC de chaque mois jusqu’à épuisement et additionner le nombre de jours de chacun des mois correspondants.

La formule du DSO par cette méthode est la suivante :

DSO (à fin M) = Montant brut du poste clients – chiffre d’affaires TTC du mois M – Chiffre d’affaires TTC du mois M-1… jusqu’à solder le poste client.

Le nombre de jours correspond soit au nombre de jours exacts des mois considérés, aux jours ouvrés de chaque mois (21 jours), ou alors à la moyenne qui est de 30 jours.

Comment optimiser son Délai Moyen de Paiement ?

Protégez-vous par le cadre légal

Les Conditions Générales de Ventes sont la base contractuelle de votre activité. Elles sont importantes pour vos négociations commerciales et permettent de cadrer vos engagements avec vos partenaires.

Le délai de paiement entre professionnels est fixé, par principe, à 30 jours suivant la réception des marchandises ou l’exécution de la prestation, selon l’article L441-6 du Code de commerce.

Cependant, la loi de modernisation de l’économie (loi LME), dite loi Hamon du 13 juin 2014, impose un délai maximum de soit 60 jours, soit 45 jours fin du mois ou encore de 45 jours à compter de la date d’émission de la facture pour les facturations périodiques.

Les 2 parties peuvent cependant accepter des conditions de paiement dérogatoires.

Anticipez les impayés

Dans l’objectif de réduire le délai de paiement de vos factures, il est indispensable de suivre les factures clients avec beaucoup de rigueur. Il est conseillé de ne pas attendre la date d’échéance d’une facture pour la relancer. Il faut savoir anticiper les impayés. Il est ainsi recommandé d’envoyer un mail de rappel une dizaine de jours avant la date échue de la facture auprès de l’entreprise cliente pour lui rappeler que la date d’échéance approche et de confirmer auprès de lui qu’il n’y a pas de soucis concernant le paiement de la facture ou la réalisation de la prestation, éléments pouvant rallonger la durée d’encaissement de l’argent, et donc dégrader votre Délai Moyen de Paiement

TrackPay s’occupe de ces messages de relance pour vous : des rappels techniques sont envoyés auprès de votre client s’assurant ainsi qu’il ait bien reçu toutes les informations nécessaires au paiement de la facture, avant même le dépassement de la date d’échéance.

Automatisez la relance

Le poste client représente près de 40 % de l’actif de l’entreprise. Cependant, dans la plupart des PMEs, le processus de recouvrement des créances se fait généralement de manière manuelle, avec des taches consommant beaucoup d’énergie et de temps.

Effectuer une relance automatique via une solution de suivi de facturation permet alors d’automatiser entre 70 et 85 % des actions et permet ainsi de se focaliser sur son cœur de métier et sur des tâches à plus forte valeur ajoutée. Avec une solution comme TrackPay, les encaissements augmentent de 25 % pour l’entreprise créancière.

Attention cependant à bien effectuer cette automatisation de relances de manière intelligente afin de ne pas froisser les relations commerciales avec le client. Pour cela, TrackPay utilise un algorithme qui permet d’envoyer au meilleur moment les relances auprès de vos clients, en fonction des informations que vous nous donnez sur lui (client VIP, mauvais payeur…).

Ne perdez plus de temps avec vos relances et réduisez vos impayés en faisant confiance à TrackPay. Grâce à notre solution, nos utilisateurs se font payer en moyenne 8 jours plus vite, et la majorité de leurs factures sont réglées avant la date d’échéance.

Essayez-nous gratuitement en envoyant vos premières factures ici.