Escompte commercial : bonne ou mauvaise idée ?

Pour faire face aux décalages de trésorerie et financer l’activité sur le court terme, de nombreuses entreprises ont recours à l’escompte, jugé non coûteux et relativement simple à demander. Si l’on distingue l’escompte bancaire et l’escompte commercial, Nous allons nous concentrer ici sur l’escompte commercial.

Qu’est-ce que l’escompte commercial ?

L’escompte commercial est un moyen pour vos clients de payer sa facture de manière anticipée, avant la date d’échéance, en échange d’une remise. L’escompte commercial ne nécessite pas de passer par un effet de commerce. Il permet à l’entreprise d’être réglée rapidement et ainsi d’augmenter sa trésorerie, tout cela sans passer par une banque. L’escompte est également un moyen pour fidéliser ses clients. Il doit être explicitement mentionné sur la facture selon la législation française.

L’escompte commercial peut être dégressif à partir d’un certain délai.

Comment calculer l’escompte commercial ?

Le montant de l’escompte se calcule en fonction de son taux de réduction :

Montant de l’escompte HT = Prix de vente HT x taux d’escompte

Exemple : Une entreprise vend une prestation d’une valeur de 20 000 € HT avec un délai de paiement de 45 jours.

Le client de cette entreprise pourra bénéficier d’une réduction de prix avec un taux d’escompte de 3 % sur le montant de sa facture si le paiement est effectué dans les 10 jours

Soit 20 000 € x 3 % = 600 €, ce qui donne une réduction de 600 € HT, soit un prix total de 19 400 € HT.

En prenant en compte la TVA à 20 %, cela nous donne 19 400 x 20 % = 23 280 € TTC.

Les avantages de l’escompte commercial

En cas de problème de trésorerie, il est intéressant d’avoir recours occasionnellement à l’escompte commercial. Cette méthode de paiement anticipée propose plusieurs avantages pour l’entreprise :

• Amélioration de son Délai Moyen de Paiement (DSO) en réduisant les impayés.
• Le paiement anticipé réduit le Besoin en Fonds de Roulement.
• Une proposition de paiement anticipée auprès de son client peut être un gage de confiance, un bon moyen de fidélisation.
• Un paiement anticipé permet à l’entreprise de faire face à d’éventuelles dépenses non prévues, sans avoir besoin de passer par un crédit par exemple.

Différence entre un escompte commercial et une remise

Il ne faut pas confondre l’escompte commercial avec la remise. L’escompte commercial est une opération financière qui permet d’anticiper le paiement pour prévenir les impayés. La remise est une opération commerciale qui est accordée au client s’il commande un gros volume de marchandises ou dans le cadre d’un programme de fidélisation, par exemple.

De plus, contrairement à l’escompte commercial, la remise n’est pas sous condition.

L’escompte présente donc un certain nombre d’avantages pour améliorer la trésorerie de l’entreprise. Attention toutefois, le client n’est pas obligé de payer de manière anticipée via l’escompte commercial : cela reste une option et non une obligation.